Corso di studio in Amministrazione e Controllo Aziendale

Diritto tributario I

Tax Law I

Anno accademico 2013/2014

Sommario insegnamento

• Obiettivi formativi
• Risultati dell'apprendimento attesi
• Programma
• Testi consigliati e bibliografia
• Note
• Strumenti didattici

Obiettivi formativi

Gli studenti sono in grado di applicare correttamente gli istituti generali del diritto tributario e la disciplina positiva dei singoli tributi a casi concreti semplici.

Risultati dell'apprendimento attesi

Gli studenti acquisiscono conoscenze e capacità di comprensione del vigente sistema tributario.

Programma

1. L’imposta sul reddito delle persone fisiche (IRPEF).

1.1. Lineamenti generali dell’Irpef.
1.2. I redditi fondiari e i redditi diversi.
1.3. I redditi di capitale e i redditi diversi di natura finanziaria.
1.4. I redditi di lavoro dipendente e i redditi di lavoro autonomo.
1.5. I redditi di impresa. Qualificazione. I regimi speciali per le imprese minori. L’impresa familiare.

2. L’imposta sul reddito delle società (IRES).

2.1. Struttura e soggettività passiva dell’IRES.
2.2. Principi generali di determinazione del reddito di impresa ai fini IRES.
2.3. I componenti positivi del reddito di impresa.
2.4. I componenti negativi del reddito di impresa.
2.5. Le operazioni straordinarie nel reddito di impresa.
2.6. Il reddito di impresa nei rapporti con l’estero.

3. L’imposta regionale sulle attività produttive (IRAP).

4. L’imposta sul valore aggiunto (IVA).

4.1. Caratteristiche dell’Iva. Presupposti soggettivo, oggettivo e territoriale. Il momento di effettuazione delle operazioni.
4.2. I meccanismi applicativi del tributo: rivalsa e detrazione. Base imponibile. Obblighi formali.
4.3. Le operazioni rientranti nell’ambito applicativo del tributo (operazioni imponibili, non imponibili ed esenti) e quelle escluse.
4.4. Le operazioni con l’estero: operazioni extra-UE ed intra-UE. Le importazioni.

 G. Falsitta, Manuale di Diritto tributario, Parte Speciale, Cedam, ed. 2013.
Durante le lezioni saranno indicati in maniera analitica i capitoli oggetto di studio.
- Materiale a cura del docente (dispense su slides a lezione).
- Ai fini della partecipazione alle lezioni e della preparazione dell’esame è consigliabile l’acquisto di un codice tributario aggiornato.

Note

Il Corso di Studio in senso proprio è quello visualizzato all’atto dell’accesso su Campusnet. Nella videata dell’insegnamento, è indicato impropriamente come “Corso di Studio” il/i percorso/i del Corso di Laurea in cui l’insegnamento stesso è inserito.

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