- Oggetto:
- Oggetto:
DIRITTO PENALE COMMERCIALE E PENALE TRIBUTARIO
- Oggetto:
COMMERCIAL CRIMINAL LAW AND TRIBUTARY CRIMINAL LAW
- Oggetto:
Anno accademico 2024/2025
- Codice attività didattica
- MAN0505
- Docente
- Andrea Perini (Titolare del corso)
- Corso di studio
- AMMINISTRAZIONE E CONTROLLO AZIENDALE - percorso: Libera Professione e Consulenza
- Anno
- 2° anno
- Periodo
- Primo semestre
- Tipologia
- Affine o integrativo
- Crediti/Valenza
- 10
- SSD attività didattica
- IUS/17 - diritto penale
- Erogazione
- Tradizionale
- Lingua
- Italiano
- Frequenza
- Facoltativa
- Tipologia esame
- Orale
- Prerequisiti
- Trattandosi di un insegnamento di diritto penale commerciale e di diritto penale tributario, si richiede la conoscenza delle nozioni istituzionali di diritto commerciale e di diritto tributario.
- Oggetto:
Sommario insegnamento
- Oggetto:
Obiettivi formativi
L'insegnamento è volto all’acquisizione della conoscenza della norma penale tributaria, penale commerciale e penale fallimentare, tanto nei profili generali, quanto con riferimento specifico ad alcuni dei principali reati fiscali e societari ed intende consentire di conoscere la norma penale tributaria, penale commerciale e penale fallimentare nei suoi profili generali, nonché di saper distinguere le diverse fattispecie di reati fiscali e societari.The teaching is aimed at getting familiar with Tributary Criminal Law, Commercial Criminal Law and Bankruptcy Criminal Law rules, within the general profiles as well as with specific reference to the most important tributary and corporate crimes. The course intends to enable students to know Tributary Criminal Law, Commercial Criminal Law and Bankruptcy Criminal Law in their general profiles, and to be able to distinguish the various instances of tributary and corporate crimes.- Oggetto:
Risultati dell'apprendimento attesi
L'insegnamento si propone di fornire agli studenti e alle studentesse strumenti idonei ad una valutazione critica e consapevole delle fattispecie penali in ambito tributario e commerciale e mira a trasmettere la padronanza del linguaggio giuridico e della terminologia tecnica, con precipuo riferimento al diritto penale tributario, penale commerciale e penale fallimentare.Per eventuali disturbi dell’apprendimento o disabilità, si prega di prendere visione delle modalità di supporto (https://www.unito.it/servizi/lo-studio/studenti-con-disabilita) e di accoglienza
(https://www.unito.it/accoglienza-studenti-con-disabilita-e-dsa) di Ateneo e in particolare delle procedure necessarie per il supporto in sede d’esame (https://www.unito.it/servizi/lo-studio/studenti-e-studentesse-con-disabilita/supporto-studenti-e-studentesse-con).The teaching intends to offer students tools suitable for a critical and conscious evaluation of criminal instances in tributary and corporate fields.The course is aimed at enabling students to master the legal language and technical terminology, with particular reference to Tributary Criminal Law, Commercial Criminal Law and Bankruptcy Criminal Law.For any learning disorders or disabilities, please refer to the support (https://www.unito.it/servizi/lo-studio/studenti-con-disabilita) and reception arrangements
(https://www.unito.it/accoglienza-studenti-con-disabilita-e-dsa) of the University and in particular the procedures required for exam support (https://www.unito.it/servizi/lo-studio/studenti-e-studentesse-con-disabilita/supporto-studenti-e-studentesse-con).- Oggetto:
Programma
Il programma è suddiviso in tre parti.La prima parte concerne i principi generali del diritto penale tributario ed i reati previsti dal D.lgs. 10 marzo 2000, n. 74 e successive modifiche; in particolare, i principali argomenti affrontati in relazione ai principi generali sono:
- i rapporti tra le norme penali tributarie e i principi generali del sistema penale;
- il superamento della pregiudiziale tributaria;
- i rapporti tra sanzioni amministrative e sanzioni penali in materia tributaria;
- l’errore di diritto in materia tributaria;
- l’interpello e la normativa penale.
Per quanto concerne i reati tributari di maggior rilevanza, sono approfondite le seguenti fattispecie incriminatrici:
- i delitti di dichiarazione fraudolenta (artt. 2 e 3 del D.lgs. n. 74/2000);
- il delitto di dichiarazione infedele;
- l’omessa presentazione della dichiarazione annuale;
- l’emissione di documenti per operazioni inesistenti;
- la distruzione dei documenti contabili;
- l’omesso versamento di ritenute certificate;
- la sottrazione fraudolenta al pagamento delle imposte.
Nella seconda parte del corso sono analizzati i principali reati societari previsti dal Codice Civile, mentre nella terza parte sono esaminate le più rilevanti fattispecie del diritto penale fallimentare.
The program is divided into three parts.The first part deals with the general principles of Tributary Criminal Law and the tributary crimes provided by Legislative Decree n. 74 of 2000. As far as the general principles are concerned, the main subjects are:
- the relations between the penal rules and the general principles of the penal system;
- the overcoming of the tributary preliminary ruling;
- relationship between administrative penalties and criminal penalties in tax matters;
- mistake of law in tax matters;
- ruling and Criminal Law.
Regarding the most important tributary crimes, the following incriminating issues will be thoroughly gone through:
- fraudulent tax return;
- false tax return;
- omitted submission of the annual tax return;
- release of documents for non-existent transactions;
- destruction of accounting documents;
- omitted payment of certified withholdings;
- fraudulent avoidance of the payment of taxes.
In the second part the most important corporate crimes provided by Italian Civil Code are analized, whilst the third part is dedicated to Bankruptcy Criminal Law and its incriminating issues.
- Oggetto:
Modalità di insegnamento
Erogazione Standard -
L'insegnamento prevede 80 ore di lezione frontale in presenza, secondo il calendario stabilito dalla Scuola.
L'insegnamento è strutturato in lezioni frontali in aula, durante le quali i temi oggetto del corso sono illustrati sia da un punto di vista teorico sia in una prospettiva pratica, esaminando le decisioni giurisprudenziali più rilevanti.Per informazioni ulteriori e per eventuale materiale didattico aggiuntivo, consultare la pagina di Moodle.
The course includes 80 hours of classroom lessons, according to the calendar established by the School.The teaching is structured in formal in‐class lectures, during which the topics are illustrated both from a theoretical point of view and from a practical one, examining the most relevant case law.
For further information, please check Moodle web page.
- Oggetto:
Modalità di verifica dell'apprendimento
L'esame è orale con domande dirette a verificare la conoscenza dell'oggetto del corso e la capacità di effettuare collegamenti tra i temi affrontati e di risolvere casi elementari. La valutazione è resa in trentesimi.Si è ammessi a sostenere l'esame solo se:
1) regolarmente iscritti all'appello tramite ESSE3;
2) si rispettano le propedeuticità fissate dal regolamento.
Nella valutazione della prova di esame si tiene conto della conoscenza della materia (peso: circa 60%), della capacità di ragionamento autonomo applicando le nozioni apprese (peso: circa 20%), della padronanza del lessico giuridico e della modalità espositive (peso: circa 20%).
Eventuali differenze tra frequentanti e non frequentanti: si ricorda che il regolamento didattico di Ateneo ed in particolare la "Modifica del Regolamento Didattico d’Ateneo: modifica della Parte I – Norme Comuni" (link: https://www.unito.it/sites/default/files/reg_mod_reg_didattico_dr_6468_2023.pdf) prevede quanto riportato: "In sede d'esame non possono essere applicate distinzioni di argomento e di carico di studio tra frequentanti e non frequentanti la lezione, qualora l'obbligo di frequenza non sia inserito nell'ordinamento didattico del corso di studi.”
Oral examination with questions directed to test knowledge of the object of the course and the ability to connect the course subjects and to solve elementary cases. The grade is given in thirtieths.Students must be registered to the examination on Esse3 platform and must have passed exams as provided in Departmement rules.
In evaluating the exam, knowledge of the subject weights approximately 60%, reasoning skills in applying commercial crimininal law and tributary criminal law weight approximately 20%, the correct use of legal vocabulary and the exposition method weight approximately 20%.
Any differences between attending and non-attending students: please note that the University teaching regulations and in particular the "Amendment to the University Teaching Regulations: amendment of Part I - Common Rules" (link: https://www.unito.it/sites/default/files/reg_mod_reg_didattico_dr_6468_2023.pdf) state the following: "During the exam, no distinctions in subject matter or study load may be made between attending and non-attending students, if compulsory attendance is not included in the teaching regulations of the course of study."
- Oggetto:
Attività di supporto
Ricevimento studenti, previo accordo via mail:- in presenza, al termine della lezione;
- a distanza, tramite webex.
Students reception, prior arrangement by email:- in presence, at the end of the lecture;
- at distance, via webex.
Testi consigliati e bibliografia
- Oggetto:
- Libro
- Titolo:
- Diritto penale dell'impresa
- Anno pubblicazione:
- 2022
- Editore:
- Zanichelli
- Autore:
- Enrico Mario Ambrosetti, Enrico Mezzetti, Mauro Ronco
- ISBN
- Obbligatorio:
- Si
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