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Oggetto:

DIRITTO TRIBUTARIO DELL'IMPRESA

Oggetto:

CORPORATE TAX LAW

Oggetto:

Anno accademico 2020/2021

Codice attività didattica
MAN0489
Docente
Mario Grandinetti (Titolare del corso)
Corso di studio
AMMINISTRAZIONE E CONTROLLO AZIENDALE - percorso: Amministrazione e sistemi amministrativi
AMMINISTRAZIONE E CONTROLLO AZIENDALE - percorso: Amministrazioni pubbliche e sanitarie
AMMINISTRAZIONE E CONTROLLO AZIENDALE - percorso: Controllo di gestione
Anno
2° anno
Periodo
Primo semestre
Tipologia
Affine o integrativo
Crediti/Valenza
5
SSD attività didattica
IUS/12 - diritto tributario
Erogazione
Mista
Lingua
Italiano
Frequenza
Facoltativa
Tipologia esame
Orale
Prerequisiti
Nessuno. Tuttavia, al fine di valutare la preparazione di base dei partecipanti all'insegnamento, relativamente alle tematiche tributarie, all'inizio del corso verrà somministrato un test di autovalutazione.
Oggetto:

Sommario del corso

Oggetto:

Obiettivi formativi

L'insegnamento si propone di offrire agli studenti una preparazione approfondita delle principali imposte applicate alle attività economiche, con particolare riferimento a quelle esercitate in forma societaria. Inoltre, tenuto conto del corso di studi in cui risulta inserito tale insegnamento, un ulteriore obiettivo formativo consiste nella comprensione, in un'ottica di applicazione pratica, degli istituti connessi alla c.d. tax compliance e al tax risk management. 

 The course aims to offer students an in-depth preparation of the main taxes applied to economic activities, with particular reference to those exercised in corporate form. Furthermore, taking into account the course of study in which this course is included, a further training objective consists in understanding, from a practical application point of view, the so-called tax compliance and tax risk management.

Oggetto:

Risultati dell'apprendimento attesi

Gli studenti acquisiscono conoscenze e capacità di comprensione del vigente sistema tributario così da applicare correttamente gli istituti generali del diritto tributario e la disciplina positiva dei principali tributi (IRPEF, IRES, IVA e IRAP ) a casi concreti proposti durante lo svolgimento dell'insegnamento. Inoltre, gli studenti acquisiscono conoscenze e capacità di comprensione degli istituti previsti dalla disciplina fiscale nazionale e internazionale al fine di mitigare il rischio fiscale, sia in operazioni ordinarie sia straordinarie. 

 Students acquire knowledge and understanding of the current tax system in order to correctly apply the general institutes of tax law and the positive discipline of the main taxes to concrete cases proposed during the course. In addition, students acquire knowledge and understanding of the institutions envisaged by national and international tax regulations in order to mitigate tax risk, both in ordinary and extraordinary operations.

Oggetto:

Programma

I principi generali dell'IRPEF con particolare riferimento all'imprenditore commerciale. I principi generali dell'IRES e le modalità di determinazione del tributo societario (soggetti OIC versus soggetti IAS/IFRS adopter). I singoli componenti positivi e negativi. La tassazione dei gruppi di società: la trasparenza fiscale e il consolidato fiscale nazionale e mondiale. Le operazioni straordinarie. I principi generali dell'IRAP e dell'IVA. Gli istituti della c.d. tax compliance: dagli interpelli tributari alla cooperative compliance

 The general principles of personal income tax with particular reference to the commercial entrepreneur. The general principles of IRES and the methods for determining the corporate tax (OIC subjects versus IAS / IFRS adopter subjects). The individual positive and negative components. Taxation of groups of companies: tax transparency and national and global tax consolidation. Extraordinary operations. The general principles of IRAP and VAT. The institutes of the so-called tax compliance: from tax consultations to cooperative compliance.

Oggetto:

Modalità di insegnamento

Le lezioni erogate consentiranno un inquadramento di carattere sistematico dell’imposizione delle attività economiche, ma saranno caratterizzate anche da un approccio di tipo casistico, al fine di consentire agli studenti l’acquisizione di una metodologia di analisi che tenga conto di fattispecie concrete. Per tale ragione, le lezioni tradizionali saranno affiancate da testimonianze, sia da parte di fiscalisti d'impresa sia da parte di personale dell'amministrazione finanziaria. Inoltre, verranno proposte attività seminariali attraverso la preparazione di casi di studio, anche mediante lavori di gruppo. 

L'insegnamento sarà, pertanto, erogato in modalità mista. Una parte dell'insegnamento verrà erogato attraverso la predisposizione di video "pillole", rese disponibili su moodle. Le video pillole saranno affiancate da materiali di supporto e da esercitazioni di autovalutazione. Una seconda parte dell'insegnamento sarà erogato in streaming, in presenza e/o tramite la piattaforma Webex, e si occuperà prevalentemente dell'applicazione pratica dei principi analizzati nella prima parte dell'insegnamento.

 The lessons provided will allow a systematic framework of the taxation of economic activities, but will also be characterized by a case approach, in order to allow students to acquire an analysis methodology that takes into account concrete cases. For this reason, the traditional lessons will be accompanied by testimonials, both from corporate tax specialists and from staff of the tax administration. In addition, seminar activities will be proposed through the preparation of case studies, including through group work. The course will therefore be delivered in a mixed mode. Part of the course will be provided through the provision of video "pills" made available on moodle. The video pills will be accompanied by support materials and self-assessment exercises. A second part of the course will be streamed, in presence and / or via the Webex platform, and will mainly deal with the practical application of the principles analyzed in the first part of the course.

Oggetto:

Modalità di verifica dell'apprendimento

A causa delle misure restrittive adottate per contrastare il virus Covid-19, tutti gli appelli si svolgeranno in modalità orale, in presenza oppure tramite l’applicazione Webex. In tale caso, gli studenti iscritti all’appello riceveranno tramite Esse3 un invito a partecipare alla sessione Webex. Quando le condizioni sanitarie lo permetteranno, la modalità d'esame sarà quella scritta.

Oral exam

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Attività di supporto

Discussione di casi concreti e testimonianze. Esercitazioni di autovalutazione. 

 Discussion of concrete cases. Self-assessment exercises

 

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Testi consigliati e bibliografia

L. Salvini (a cura di), Diritto Tributario delle attività economiche, Giappichelli, 2019.

 L. Salvini (edited by), Diritto Tributario delle attività economiche, Giappichelli, 2019.

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Note

Le modalità di svolgimento dell'attività didattica potranno subire variazioni in base alle limitazioni imposte dalla crisi sanitaria in corso. In ogni caso è assicurata la modalità a distanza per tutto l'anno accademico.
Le modalità di svolgimento di esame potranno subire variazioni in base alle limitazioni imposte dalla crisi sanitaria in corso.

Registrazione
  • Aperta
    Oggetto:
    Ultimo aggiornamento: 05/08/2020 11:57
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