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Logo di Corso di studio in Amministrazione e Controllo Aziendale
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Oggetto:
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DIRITTO TRIBUTARIO DELL'IMPRESA

Oggetto:

CORPORATE TAX LAW

Oggetto:

Anno accademico 2024/2025

Codice attività didattica
MAN0489
Corso di studio
AMMINISTRAZIONE E CONTROLLO AZIENDALE - percorso: Amministrazione e sistemi amministrativi
AMMINISTRAZIONE E CONTROLLO AZIENDALE - percorso: Controllo di gestione
AMMINISTRAZIONE E CONTROLLO AZIENDALE - percorso: Libera Professione e Consulenza
AMMINISTRAZIONE E CONTROLLO AZIENDALE - percorso: Management Pubblico
Anno
2° anno
Periodo
Secondo semestre
Tipologia
Affine o integrativo
Crediti/Valenza
5
SSD attività didattica
IUS/12 - diritto tributario
Erogazione
A distanza
Lingua
Italiano
Frequenza
Facoltativa
Tipologia esame
Orale
Tipologia unità didattica
corso
Prerequisiti
Nessuno. Tuttavia, al fine di valutare la preparazione di base dei partecipanti all'insegnamento, relativamente alle tematiche tributarie, all'inizio del corso verrà somministrato un test di autovalutazione.
Oggetto:

Sommario insegnamento

Oggetto:

Obiettivi formativi

L'insegnamento si propone di offrire agli studenti una preparazione approfondita delle principali imposte applicate alle attività economiche, con particolare riferimento a quelle esercitate in forma societaria. Inoltre, tenuto conto del corso di studi in cui risulta inserito tale insegnamento, un ulteriore obiettivo formativo consiste nella comprensione e nella conoscenza e quindi del presidio dei rischi fiscali. A tal fine saranno affrontati anche in un'ottica di applicazione pratica, degli istituti connessi alla interlocuziome con l'AF, alla c.d. tax compliance e al tax risk management. 

 The course aims to offer students an in-depth preparation of the main taxes applied to economic activities, with particular reference to those exercised in corporate form. Furthermore, taking into account the course of study in which this course is included, a further training objective consists in understanding, from a practical application point of view, the so-called tax compliance and tax risk management.

Oggetto:

Risultati dell'apprendimento attesi

Gli studenti acquisiscono conoscenze e capacità di comprensione del vigente sistema tributario così da applicare correttamente gli istituti generali del diritto tributario e la disciplina positiva dei principali tributi (IRPEF, IRES, IVA e IRAP ) a casi concreti proposti durante lo svolgimento dell'insegnamento. Inoltre, gli studenti acquisiscono conoscenze e capacità di comprensione degli istituti previsti dalla disciplina fiscale nazionale e internazionale al fine di mitigare il rischio fiscale, sia in operazioni ordinarie sia straordinarie. 

 Students acquire knowledge and understanding of the current tax system in order to correctly apply the general institutes of tax law and the positive discipline of the main taxes to concrete cases proposed during the course. In addition, students acquire knowledge and understanding of the institutions envisaged by national and international tax regulations in order to mitigate tax risk, both in ordinary and extraordinary operations.

Oggetto:

Programma

I principi generali dell'IRPEF con particolare riferimento all'imprenditore commerciale. I principi generali dell'IRES e le modalità di determinazione del tributo societario (soggetti OIC versus soggetti IAS/IFRS adopter). I singoli componenti positivi e negativi. La tassazione dei gruppi di società: la trasparenza fiscale e il consolidato fiscale nazionale e mondiale. Le operazioni straordinarie. I principi generali dell'IRAP e dell'IVA. Gli istituti della c.d. tax compliance: dagli interpelli tributari alla cooperative compliance

 The general principles of personal income tax with particular reference to the commercial entrepreneur. The general principles of IRES and the methods for determining the corporate tax (OIC subjects versus IAS / IFRS adopter subjects). The individual positive and negative components. Taxation of groups of companies: tax transparency and national and global tax consolidation. Extraordinary operations. The general principles of IRAP and VAT. The institutes of the so-called tax compliance: from tax consultations to cooperative compliance.

Oggetto:

Modalità di insegnamento


Erogazione ONLINE -
L'insegnamento prevede 15 ore di lezione ONLINE.

Le lezioni consentiranno un inquadramento di carattere sistematico dell’imposizione delle attività economiche, ma saranno caratterizzate anche da un approccio di tipo casistico, al fine di consentire agli studenti l’acquisizione di una metodologia di analisi che tenga conto di fattispecie concrete. Per tale ragione, le lezioni tradizionali saranno affiancate da testimonianze, sia da parte di fiscalisti d'impresa sia da parte di personale dell'amministrazione finanziaria. Inoltre, verranno proposte attività seminariali attraverso la preparazione di casi di studio, anche mediante lavori di gruppo. 

 

 The lessons provided will allow a systematic framework of the taxation of economic activities, but will also be characterized by a case approach, in order to allow students to acquire an analysis methodology that takes into account concrete cases. For this reason, the traditional lessons will be accompanied by testimonials, both from corporate tax specialists and from staff of the tax administration. In addition, seminar activities will be proposed through the preparation of case studies, including through group work.

Oggetto:

Modalità di verifica dell'apprendimento

L’esame viene sostenuto in forma orale. La preparazione sarà considerata adeguata (con votazione espressa in trentesimi) se lo studente dimostrerà capacità di esposizione, appropriatezza di linguaggio e se in modo autonomo riuscirà a ricostruire dimostrando capacità critica gli istituti relativi alla disciplina del reddito d’impresa nonché gli istituti previsti per la riduzione dei rischi fiscali analizzati nell’ambito del corso. Sarà previsto un lavoro opzionale di presentazione e di approfondimento di una tematica specifica che garantirà un punteggio intergrativo (da 1 a 3 punti di votazione in trentesimi).

 

The exam is taken orally. The preparation will be considered adequate (with a mark expressed in thirtieths) if the student demonstrates ability of exposure, appropriateness of language and if in an autonomous way he will be able to reconstruct by demonstrating critical ability the institutes relating to the discipline of business income as well as the institutes envisaged for the reduction of tax risks analyzed during the course. There will be an optional presentation and in-depth work on a specific topic that will be awarded an intergrative mark (1 to 3 marks in thirtieths).

Oggetto:

Attività di supporto

Discussione di casi concreti e testimonianze.  

 Discussion of concrete cases.

 

Testi consigliati e bibliografia



Oggetto:
Libro
Titolo:  
Lezioni di diritto tributario del'impresa
Anno pubblicazione:  
2019
Editore:  
Cedam
Autore:  
A. Fantozzi - F. Paparella
ISBN  
Capitoli:  
Tutti tranne XIII, XIV, XV, XVI
Obbligatorio:  
Si


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  • Aperta
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    Ultimo aggiornamento: 29/04/2024 12:52
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